審計委員會114年度工作重點

• 通過公司財務報告。
• 內部控制制度有效性之考核。
• 委任簽證會計師及評估簽證會計師之獨立性及AQI審計品質。
• 關係人交易之審查。
• 盈餘分派審查。
• 重大之資金貸與、背書或提供保證案之審核。
• 經理人、公司治理主管及稽核主管人事案。
• 公司重大投資案。
• 涉及董事自身利害關係之事項之評議。

審計委員會114年度運作情形

1. 本公司於108年06月24日設立審計委員會，114年度6月份選任第13屆董事後，原謝幸樹召集人及王元宏委員因已擔任滿3屆獨立董事，由林麗凰及顏玉明兩位擔任獨立董事，並由3位獨立董事擔任審計委員，委員會推選林麗凰獨立董事擔任召集人，林麗凰召集人為過去為安侯建業執業會計師，顏玉明委員具律師資格目前任職於政大法學院副教授，徐遵慈委員為中華經濟研究院台灣東南亞國家協會研究中心主任，皆為學有專長及經驗之專家，114年度第12屆、13屆董事會審計委員會開會6次，獨立董事出席情形如下：

   職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)
   獨立董事(原召集人)	謝幸樹	3	0	100
   獨立董事	王元宏	3	0	100
   獨立董事	徐遵慈	6	0	100
   獨立董事(召集人)	林麗凰	3	0	100
   獨立董事	顏玉明	3	0	100

2. 審計委員會114年度工作重點彙整如下：

   1. 選任林麗凰獨立董事擔任第13屆董事會審計委員會召集人 。
   2. 審查財務報告：審查114年度營業報告書、每季個體暨合併財務報表及盈餘分派案，提請董事會通過，另出具審查報告書併同提報股東會。
   3. 內部控制系統之有效性：評估公司內部控制系統的政策和程序 包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施 的有效性，並審查公司稽核部門和簽證會計師，以及管理階層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。本審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，本公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
   4. 評估簽證會計師之獨立性參考審計品質指標(AQIs)評估簽證會計師之獨立性及適任性及適任性，評估及審查王兆群會計師及廖鴻儒會計師等兩位會計師獨立性。評估及審查王兆群會計師及廖鴻儒會計師等兩位會計師獨立性。
   5. 關係人交易之審查：審核中鋼集團教育基金會捐助案、先進碳材料暨等方性石墨工場土木基礎及廠房鋼構新建工程及材料採購案、中鋼煤焦油廠土地承租案、中鋼總部大樓租約案。
   6. 盈餘分派審查：審查113年度盈餘分派案。
   7. 重大之資金貸與、背書或提供保證案之審查：114年度並無重大資金貸與及背書保證事項。
   8. 審查113年度溫室氣體盤查成果暨減碳規劃。
   9. 通過重大資本支出案建置年產能500噸先進碳材料工廠案、擬建置年產能240噸等方性石墨工廠案。
   10. 其他應記載事項：
       1. (1) 審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容，審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：
       2. (2) 證券交易法第14條之5所列事項：

       審計委員會日期、期別	議案內容	獨立董事意見或重大建議項目	審計委員會決議結果
       114.02.24 第12屆董事會審計委員會 第16次會議	討論事項第1案：113年度營業報告書、財務報告暨合併財務報表案	無表示意見	全體出席委員同意通過
       	討論事項第2案：本公司113年度盈餘分派案。
       	討論事項第3案：113年度法定盈餘公積配發現金案。
       	討論事項第4案：提報本公司112年度內部控制制度聲明書。
       	討論事項第5案：本公司114年度財務報表簽證會計師獨立性評估。
       	討論事項第6案：建置年產能500噸先進碳材料工廠案。
       	討論事項第7案建置年產能240噸等方性石墨工廠案。
       114.04.29 第12屆董事會審計委員會 第17次會議	討論事項第1案：本公司114年度第一季合併財務報告案	無表示意見	全體出席委員同意通過
       	討論事項第2案：捐助財團法人中鋼集團教育基金會案。
       114.05.22 第12屆董事會審計委員會 第18次會議	討論事項第1案：先進碳材料暨等方性石墨工場土木基礎及廠房鋼構新建工程及材料採購案	無表示意見	全體出席委員同意通過
       114.07.29 第13屆董事會審計委員會 第1次會議	討論事項第1案114年度第二季合併財務報告。	無表示意見	全體出席委員同意通過
       114.10.30 第13屆董事會審計委員會 第2次會議	討論事項第1案:114年度第三季合併財務報告。	無表示意見	全體出席委員同意通過
       114.12.23 第13屆董事會審計委員會 第3次會議	討論事項第1案提報本公司114年度內部稽核計畫。	無表示意見	全體出席委員同意通過
       	討論事項第2案承租中鋼煤焦油土地案。
       	討論事項第2案承租中鋼總部大樓辦公室案。